Le plan d'épargne pour la retraite collectif (Perco) est un produit d'épargne d'entreprise destiné aux salariés qui ne peut plus être ouvert depuis le 1er octobre 2020.
Cependant, les salariés ayant déjà un Perco peuvent continuer à l'alimenter et à en bénéficier. Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur le Perco, son fonctionnement, son alimentation et la récupération de l'épargne.
Qu'est-ce que le Perco ?
Le Perco est un produit d'épargne entreprise destiné aux salariés, dont l'argent est investi sous forme de rente ou de capital au moment de la retraite. Les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite du salarié. Depuis le 1er octobre 2020, le Perco a été remplacé par les plans d'épargne retraite (PER), mais les salariés ayant déjà un Perco peuvent le conserver et continuer à l'alimenter.
Comment alimenter son Perco ?
Les salariés peuvent effectuer des versements sur les Perco déjà ouverts, qui sont facultatifs sauf si le règlement de l'entreprise prévoit un versement minimum annuel (qui ne doit pas dépasser 160 euros). Pour alimenter le Perco, les salariés peuvent utiliser plusieurs solutions :
• L'épargne salariale avec les intéressements ou la participation
• Le transfert d'autres plans d'épargne salariale (PEE ou autre PERCO)
• Leur compte épargne temps (CET)
• En l'absence d'un CET, leur jour de repos non pris dans la limite de dix par an
• Des versements volontaires plafonnés à 25 % de leur rémunération annuelle brute
Les employeurs peuvent également alimenter le Perco, on parle alors d'abondements. Ce dernier ne doit pas dépasser trois fois le montant versé par le salarié, ni être supérieur à 7 419 euros. L'entreprise peut aussi effectuer un versement initial et des versements périodiques dont le montant total ne doit pas dépasser 928 euros par an. Depuis le 1er octobre 2020, les salariés peuvent transformer leur Perco en plan d'épargne retraite d'entreprise collectif (PER Collectif), sur décision de l'employeur.
Comment retirer de l'argent de son Perco ?
Les sommes placées sur un compte Perco sont bloquées jusqu'au départ à la retraite. Cependant, il existe des situations exceptionnelles pour récupérer l'argent, telles que le décès du salarié, de son époux(se) ou partenaire Pacs, une invalidité du salarié, de son époux(se) ou partenaire PACS ou de ses enfants, un surendettement du salarié, l'acquisition de la résidence principale, la remise en état de la résidence principale suite à une catastrophe naturelle et enfin l'expiration des droits du salarié à l'assurance chômage.
Autrement, les sommes seront reversées sous forme de rente viagère acquise à titre onéreux ou de capital versé en une seule fois ou de manière échelonnée. Concernant la fiscalité du Perco, elle dépend du mode de versement. Une sortie en rente viagère est soumise à l'impôt sur le revenu, tandis que pour la sortie en capital, les gains réalisés sont soumis aux prélèvements sociaux.